仓储管理不当

除了库存必须适当外，仓储方式、库房保险、防盗防窃装置等也不能轻忽。

竞争失利

即使创业初期市场并无竞争对手，捷足先登者的成功，很快就会引来一大群跟进者。经营者一定要未雨绸缪，预先在价格、通路、促销和服务项目上筑好防御工事。

内部犯罪

挪用公款、监守自盗往往是中小企业倒闭的原因。为了防患未然，经营者最好重新分析实体操作中仓储、存货、抵押和保全设施等每一个过程。

有许多经营者缺乏危机意识，没有风险观念，只想“趋利”而疏于“避害”，结果往往“大意失荆州”，使多年努力毁于一旦。企业每天都面临无数的危机：风灾、水灾、火灾、职员侵占、客户倒帐、国际战局、能源危机、汇率风险、贸易对手国经济支付能力停滞，以及现金失调周转不灵……可以说“步步惊魂”。为使企业正常营运，持续成长，必须努力做好企业防灾工作，这种防灾工作已成一门专门课题——风险管理。

除了初出校门的企管硕士外，对于大多数人来说，风险管理乍听之下似乎十分深奥。但是基本上，风险管理就是“利用各种方法，去除公司面临的风险，或利用最低的代价，转移这些风险于他处”。

周详的风险管理计划，其着眼点在于尝试将影响风险的各种不确定性，降至可以处理和应付的程度。为了达到这个目的，公司必须找出面对的风险，然后再订定如何应付可能损失的计划，不过确认和预估各种潜在的风险和损失，并非一件容易的工作。公司通常会觉得，这项工作太过复杂，而且风险管理无法替公司创造收入，就忽略它，结果往往得不偿失。

风险管理专家建议，公司应重新仔细检讨资产，作为评估各种风险的第一步。公司必须了解，那些资产容易招致损失。第二步，了解公司各项人力资源是否可以承受各种人事变迁，而不致影响营运。例如公司内部核心管理人物的死亡、残废或是跳槽。然后，公司必须了解负债的情形。确定如果因为资产受损，人员损失或是因各种买卖契约所引起的法律纠纷，对公司的负债有何影响，最后再检查一下公司盈余情形。例如，公司因为纠纷而迟延、甚至无法收回应收帐款时，公司将受到何种影响。

准备开始评估各项潜在风险时，公司必须逐项检讨上述的四项因素：资产、人事、负债和盈余。无论是大公司或是小代理商，这四项因素是维系公司成败的主要因素。如果是一家大型代理商，在评估风险时，公司的主要人员须和财务人员聚在一起讨论。若是公司设有发货仓库或其他不动产，则这些单位负责人的意见也应受同等重视。如果公司是经销商，经营者也须和制造厂商的相关人员讨论各项风险。

下一步，经营者必须查对和分析过去的各种风险损失记录。无论是因为顾客无法付款，或是因为保险纠纷而产生的损失，试着检讨这些损失是否可以预防，或可用保险的方式加以弥补。若是损失的金额过于庞大，或该项风险实在无法克服，经营者必须仔细盘算，公司是否愿意承担这些风险，或根本放弃这项营运。同时，最重要的是，这种风险评估必须不断地以有计划的方式进行。

经营者通常可以从公司的财务报表上，获得许多有用的资料。在资产负债表和损益表中，任何一个项目均可以透露有关公司营运风险的一些线索。

发掘潜在的各项风险，乃是完成周详风险分析的第一步。

下一步则是依照大小，排置优先顺序。如此一来，经营者方可专注于应付可能性及伤害性较大的风险，再建立各项风险管理的措施。举例来说，如果公司最大的风险在于办公大楼的保全，公司可以少许费用，改善保全设备，降低风险，甚至减少公司的保险费用。

在风险管理中，最重要的一环乃是风险成本的观念。风险成本指的是与风险有关的每一项经济变动成本。包括保险费用、控制损失的成本、或因未保险而产生的成本和其他各项行政成本。这观念提醒经营者，在分析风险成本时，必须从整体着手，切不可拘限于单一项的分析。

在完成了分析工作后，经营者已可决定，究竟那些潜在风险需要尽心费力地采行控制措施。譬如，在比较各种投资收益和投资成本的现值后，如果前者大于后者时，公司才需要注意到风险控制，维持投资收益率。

风险不可避免或无法大幅度降低时，保险通常是保障公司的唯一方法。以保费为代价的情况下，公司将风险转移至保险公司。保险是防范地震、火灾和其他严重灾祸的主要方式。

在分析风险时，经营者最需要注意的，乃是确认所有风险对于公司财务可产生那些影响。然后将这些影响与控制这些风险所需的成本比较，公司自然能做成最佳决策。

如果经营者确实做好风险管理，审慎规划公司各项策略，趋利避害，在竞争市场上，以长击短，公司自然获利，稳定成长，继续经营。

（责任编辑：笑傲江湖）